ISK – skatt, kontoval och långsiktigt sparande

Ett investeringssparkonto, ISK, är en kontoform för bland annat aktier och fonder. Du deklarerar normalt inte varje försäljning. I stället beskattas en beräknad schablonintäkt som bygger på kontots kapitalunderlag, oavsett om värdet faktiskt har stigit eller fallit.

Kapitalunderlaget beräknas utifrån kontots värde vid ingången av varje kvartal samt insättningar under året. Summan delas enligt skattereglernas modell. Kapitalkompassens kalkylator använder en förenklad årsberäkning och kan därför avvika från den slutliga deklarationen.

Schablonintäkten bestäms med utgångspunkt i statslåneräntan och ett lagstadgat tillägg, med ett golv. Schablonintäkten beskattas sedan som kapitalinkomst. Det är därför viktigt att använda rätt regelår när man jämför konton.

Från 2026 är de första 300 000 kronorna av en persons sammanlagda sparande på ISK och kapitalförsäkring skattefria. Grundbeloppet gäller per person, inte per konto. Flera konton skapar alltså inte flera skattefria belopp.

ISK kan vara praktiskt när du vill kunna omplacera utan att redovisa varje affär. Det är däremot inte skattefritt över grundbeloppet, och skatt kan tas ut även under år då placeringarna minskar i värde. Avgifter och förluster får normalt inte dras av inne i kontot.

Ett vanligt aktie- och fondkonto beskattar i stället realiserade vinster och utdelningar. Där kan förluster i vissa fall kvittas enligt gällande regler. Vilket konto som blir mest fördelaktigt beror därför på avkastning, ränta, innehavstid, utdelningar, förluster och framtida skatteregler.

Utländska utdelningsaktier kan ge källskatt. Avräkning kan ske men utfallet beror på bland annat skatteavtal, betalad svensk skatt och hur institutet hanterar processen. Kontrollera villkoren om utländska utdelningar är en viktig del av portföljen.

Kontotypen förändrar inte placeringsrisken. Aktier och fonder kan både stiga och falla, och ett ISK omfattas inte av insättningsgarantin för marknadsvärdet på värdepapper. Separera därför beslutet om kontoform från beslutet om risknivå och innehav.

Använd kalkylatorn som ett scenarioverktyg, inte en prognos. Testa flera antaganden för avkastning, avgift och tid. Små skillnader i antagen avkastning får stora effekter på långa tidsperioder och framtida skatt kan ändras.

Se över kontot när reglerna ändras eller din situation förändras. För aktuell deklaration och exakt skatteberäkning är Skatteverkets information styrande. Kapitalkompassen visar allmän information och ger inte individuell skatte- eller investeringsrådgivning.

Källa: Skatteverket – Investeringssparkonto

Källa: Regeringen – Skattefritt grundbelopp

Källa: Riksgälden – Statslåneräntan

Källa: Konsumenternas – ISK